HKU424 Vergi Ceza Hukuku

4 AKTS - 3-0 Süre (T+U)- 8. Yarıyıl- 3 Yerel Kredi

Genel Bilgi

Kod HKU424
Ad Vergi Ceza Hukuku
Dönem 2022-2023 Eğitim-Öğretim Yılı
Yarıyıl 8. Yarıyıl
Süre (T+U) 3-0 (T-U) (17 Hafta)
AKTS 4 AKTS
Yerel Kredi 3 Yerel Kredi
Eğitim Dil Türkçe
Seviye Lisans Dersi
Tür Normal
Öğretim Şekli Yüz Yüze Öğretim
Bilgi Paketi Koordinatörü Arş.Gör.Dr. HARUN AKGÜL
Dersin Öğretim Elemanı Arş.Gör.Dr. HARUN AKGÜL (A Grubu) (Sor. Öğr. Ele.)


Dersin Amacı / Hedefi

Bu ders, vergi mükelleflerinin vergi mevzuatına uymamaları durumunda hangi işlemler ve cezalarla karşılaşabilecekleri konusunda bilgilerin öğrencilere kazandırılmasını amaçlamaktadır.

Dersin İçeriği

Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, yaptırımlar düzeni; ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, ikmalen tarhiyat, re'sen tarhiyat, vergi cezaları ve hukuki niteliği, kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, vergi ceza hukukunda ehliyet, idari vergi suçları, kamusal vergi suçları; iştirak içtima; cezalarda indirim, tekerrür, ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma.

Dersin Ön Koşulu

Yok

Kaynaklar

Vergi Ceza Hukuku, Yusuf Karakoç, Yetkin Yayınları, 2. Baskı, Ankara 2019..

Notlar

Vergi Ceza Hukuku, Doğan Şenyüz, Ekin Yayınevi, 12. Baskı, Bursa 2022.


Dersin Öğrenme Çıktıları

Sıra Dersin Öğrenme Çıktıları
ÖÇ01 Vergi suçlarının ve bunlara ilişkin cezaların temel ilkelerini kavrar.
ÖÇ02 Vergi suçlarının ve cezalarının özellikleri kavrar.
ÖÇ03 Vergi suçlarına sebep olan durumlar karşısında ne yapılacağını açıklar, karşılaştırır ve değerlendirir.
ÖÇ04 Vergi cezalarının sona erdiren nedenleri açıklar.
ÖÇ05 Vergi cezalarının ortak kuralları anlar.


Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi

Sıra Tür Program Öğrenme Çıktıları Duzey
PÖÇ01 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Hukukun temel kavram ve ilkelerini açıklar. 5
PÖÇ02 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Temel hukuk disiplinlerini ve içeriklerini (her alana ilişkin yasal düzenlemeleri, yargı organlarının kararları ve bilimsel değerlendirmeleri) bilimsel yöntem ve teknikleri kullanarak değerlendirir. 5
PÖÇ03 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Hukuki problemleri teşhis eder. 5
PÖÇ04 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Hukukun ve hukuk normlarının tarihsel ve sosyolojik gelişim süreçlerini tanır. 3
PÖÇ05 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Hukuk biliminin araştırma, analiz ve yorum yöntemlerini kavrar. 4
PÖÇ06 Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı Tespit edilen hukuki problemlere çözüm üretebilmek için uygun hukuki yorum yöntemlerini kullanır. 5
PÖÇ07 Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı Edindiği bilgileri kullanarak karşılaştığı hukuki problemleri çözer. 5
PÖÇ08 Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı Hukuki problemlerin çözümlerini olan (de lege lata) ve olması gereken hukuk (de lege ferenda) bakımından ayrı ayrı ortaya koyar. 4
PÖÇ09 Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği Hukuk uygulamasında karşılaşılan problemler karşısında çözüm geliştirmek için ekibin bir üyesi olarak sorumluluk alır. 4
PÖÇ10 Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği Toplumsal sorumluluk bilinci ile sosyal ve hukuki sorunlara karşı duyarlı olur. 3
PÖÇ11 Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği Kendi kendine öğrenme becerisi kazanarak, öğrendiği bilgileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. 4
PÖÇ12 Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik Teknik hukuk bilgisini gerek Türkçe gerek İngilizce olarak sözlü veya yazılı şekilde kullanır. 3
PÖÇ13 Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik Belirli bir hukuki meseleye ilişkin kişisel görüş ve değerlendirmesini sözlü ya da yazılı olarak ikna edici şekilde anlatır. 4
PÖÇ14 Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik Hukukla ilgili bilgi ve iletişim teknolojilerini etkili bir şekilde kullanır. 3
PÖÇ15 Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik Evrensel hukuk ilkeleri doğrultusunda hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını içselleştirir. 4
PÖÇ16 Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik Hukuki gelişmeleri ulusal ve uluslararası düzeyde takip eder. 4
PÖÇ17 Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik Demokratik, laik ve sosyal bir hukuk devletini benimser. 4


Haftalık Akış

Hafta Konu Ön Hazırlık Yöntemler
1 Ceza kavramı ve çeşitleri okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
2 Vergi kabahatlerinin ve vergi suçlarının karşılaştırılması okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
3 Vergi kabahatlerinin çeşitleri: Vergi ziyaı kabahatinin unsurları ve cezası okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
4 Genel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
5 Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
6 Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
7 Vergi kabahatleri ve cezalarını kaldıran nedenler: Hata hali, Yanılma, Mücbir sebep okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
8 Ara Sınav
9 Af, Pişmanlık ve ıslah, Uzlaşma, Terkin, Vergi cezalarında indirim, Zamanaşımı. Vergi suçlarını cezalandırma usulü okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
10 Vergi suçları çeşitleri okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
11 Kaçakçılık suçu, Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu; Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
12 Vergi suçlarında birleşme, iştirak ve tekerrür okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
13 Vergi suçlarında ceza ilişkisini etkileyen ve sona erdiren haller okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
14 Dava ve cezanın düşmesi; Ölüm; Cezanın ertelenmesi okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
15 Koşullu salıverme; Zamanaşımı; Şikayetten vazgeçme; Uzlaşma; Pişmanlık ve Ön ödem okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım
16 Yarıyıl Sonu Sınavları
17 Yarıyıl Sonu Sınavları


Öğrenci İş Yükü - AKTS

Çalışmalar Sayısı Süresi (Saat) İş Yükü (Saat)
Ders ile İlgili Çalışmalar
Ders (Sınav haftaları dahil değildir) 14 3 42
Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) 14 3 42
Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar
Ödev, Proje, Diğer 0 0 0
Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) 1 7 7
Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı 1 18 18
Toplam İş Yükü (Saat) 109
Toplam İş Yükü / 25 (s) 4,36
AKTS 4 AKTS

Güncelleme Zamanı: 14.11.2022 09:54