TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | MUV261 |
| Ad | Vergi Hukuku |
| Dönem | 2022-2023 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 2 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör. SELİM SOYÇELİK |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Özer ŞEN
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Bu ders ile öğrencinin hukuki işlemleri hesaplaşabilmesi ve vergi borç ve ceza işlemlerini takip edebilmesi amaçlanmaktadır.
Dersin İçeriği
Vergiye ilişkin hukuksal işlemler ve vergi borcunun hesaplanması
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
vergi hukuku, Batı M., seckin yayınları
Notlar
ders notları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Bir hukuk bilimi olarak vergi hukukunun iktisat ve maliye dersleri ile bağlantısı doğrultusunda vergi hukuku kurum ve kavramlarının anlaşılması sağlanabilecek. |
| ÖÇ02 | Vergilendirme yetkisinin mahiyeti, hukuk devleti ve sosyal devlet ilkeleri açısından sınırları belirlenip,vergi borcunun doğumundan vergilendirme işlemlerinin aşamalarının kavranması sağlanabilecek |
| ÖÇ03 | Vergi uyuşmazlıkları,idari ve yargısal çözüm yolları, vergi kabahat ve suçlarının anlaşılması, ekonomik suç karşılığı cezaların nitelik ve mahiyetinin anlaşılması sağlanabilecek. |
| ÖÇ04 | Gelirin tespiti, gelir-servet ve harcamalar üzerinden alınan vergilerin tespiti, vergilendirme süreci, uygulanan kolaylıklar ve güvenlik önlemleri hakkında bilgi sahibi olması sağlanabilecek. k |
| ÖÇ05 | Harçlar ve değerli kağıtlar üzerinden alınan vergilerin, konusu, yükümlülüğü, matrahı, sağlanan kolaylıkları hakkında bilgi sahibi olması sağlanabilecek |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Genel veya mesleki orta öğretimde kazanılan yeterlilikler üzerine kurulan ve orta öğretim düzeyi üzerindeki dersler ile uygulama araç ve gereçleri ile desteklenen bir alandaki bilgi ve becerilere sahip olur ve muhasebe mesleğinde temel kavramları kavradığını gösterir | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olur ve bu konuda analiz yaparak, rapor halinde sunabilir. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe fonksiyonları ve muhasebenin yönetimdeki önemi hakkında bilgi sahibi olur. | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve borsa ile ilgili temel kavramları tanıyabilir. | |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ticari hayatta faaliyet gösteren işletmelerin özelliklerini açıklayabilir, ülke ekonomisi ve işletmeler açısından dış ticaretin önemini kavrayabilir ve ticari hayatta kullanılan belgeleri düzenleyebilir. | 2 |
| PÖÇ06 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmeler içinde muhasebenin tanımı iyi yapılmış, muhasebe problemlerin çözümü için gerekli olan verileri tanımlar, toplar ve kaydetmeyi etkin bir biçimde yapabilir. Pratik uygulamalarda gereken teorik bilgileri, el ya da düşünsel becerileri kullanarak mali ve hukuksal raporları hazırlama becerisini gösterir. | 5 |
| PÖÇ07 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Finansal muhasebe bilgilerini öğrenir, finansal muhasebe ile ilgi dönem içi ve dönem sonu işlemlerini teorik ve pratik olarak uygulayabilir. | 3 |
| PÖÇ08 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmenin temel kavramlarını, amaçlarını ve çevreyle olan ilişkilerini, işletme fonksiyonlarını ve bunlar arasındaki ilişkileri kavrayabilir ve iletişim bilgi ve becerilerini sağlayabilir. | |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Türk Hukuk Sistemini ve işletmenin tabi olduğu ticarî mevzuatı tanır, ticari hayatta kullanılan belgeleri tanıyıp kullanabilir. | 5 |
| PÖÇ10 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel ekonomi ilke ve kavramlarına hâkim olur, Sosyal Güvenlik işlemlerini ve Vergi hesaplamalarını yapabilir, muhasebe belgelerini işleyip, beyanname düzenleyebilir. | 4 |
| PÖÇ11 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Maliyet ve Finans bilgilerini kavrar ve finansal tabloların analizini yapabilir, bilgisayar ortamında bu analizleri düzenleyebilir ve yorumlayabilir. | |
| PÖÇ12 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Mesleki ve ticari alanda hesaplama işlemlerini yapabilir. | |
| PÖÇ13 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe ile ilgili alanlarda bağımsız olarak öğrenmeyi gerçekleştirir ve öğrendiklerini uygulayabildiğini gösterir. | |
| PÖÇ14 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe ortamında sorumluluğu altında çalışanların performanslarını objektif olarak değerlendirebilir ve denetler. | |
| PÖÇ15 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Her zaman bilgi alışverişi yaparak öğrenmeyi gerektiren durumları belirleyebilir ve böylece sürekli öğrenme bilinci kazanır. | 4 |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel ve Mesleki Yabancı dil bilgisine sahip olur, gündelik ve mesleki alanda Türkçeyi etkin kullanır. | 2 |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında Bilgisayar kullanımı bilgisi ile birlikte, internet teknolojileri, ofis, bilgisayarlı muhasebe yazılımlarını kullanabilir. | 3 |
| PÖÇ18 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili uygulamalı çalışmalarda arkadaşlarına, üstlerine ve hizmet verdiği kişi ve gruplarla iletişime açık olur ve takım çalışması yapabilir. | |
| PÖÇ19 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, iş güvenliği, işçi sağlığı ve çevre koruma bilgisi ve bilincine sahip olur. | |
| PÖÇ20 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, sosyal sorumluluk, etik değerler ve sosyal güvenlik hakları bilgisi ve bilincine sahip olur. | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergileme esaslarına giriş | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Vergileme esaslarını sıralamak | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 3 | Verginin taraflarını belirlemek | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 4 | Vergilendirme sürecini gerçekleştirme | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 5 | Vergilendirme sürecini gerçekleştirme detayları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 6 | Vergilendirme sürelerini belirlemek | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Vergi borcuna ilişkin işlemleri yapmak | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınav | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Vergi borcuna ilişkin işlemler yapma | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 10 | Vergi cezalarına ilişkin işlemler yapma | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Vergi cezalarına ilişkin işlemleri yapmak II | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Vergi uyuşmazlıklarını çözmek | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Vergi uyuşmazlıklarını çözme II | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 14 | Vergi denetimine hazırlanmak | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 15 | Vergi denetimine hazırlanma II | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 16 | Final sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Final sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 78 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,12 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||