TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | KOZAN MESLEK YÜKSEKOKULU |
| Muhasebe ve Vergi Uygulamaları | |
| Kod | MV270 |
| Ad | Vergi Uygulamaları |
| Dönem | 2023-2024 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 4. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 1-1 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 1.5 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör.Dr. Ahmet Turan ÖZHUY |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör. Betül ŞENGÜL
(Bahar)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Bu derste çeşitli vergilerin hesaplanabilmesi ve beyannameler düzenlenmesinin öğretilmesi amaçlanmaktadır.
Dersin İçeriği
Vergilendirme süreci ve örnek vergi olay çözümlerini içerir.
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
Vergi Hukuku Uygulamaları - Nurettin Bilici
Notlar
Vergi Hukuku Uygulamaları, YUSUF KARAKOÇ
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergilendirme sürecini bilir |
| ÖÇ02 | Çeşitli vergileri hesaplar |
| ÖÇ03 | Çeşitli beyannameleri düzenler |
| ÖÇ04 | Ticari kar ve mali karı hesaplar |
| ÖÇ05 | Fatura, irsaliye düzenler |
| ÖÇ06 | Vergilendirme sürecini açıklar |
| ÖÇ07 | Servet vergilerini açıklar |
| ÖÇ08 | Kurum kazançlarının vergilendirilmesini açıklar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Dürüstlüğü ilke edinerek, meslek ahlakının gereklerini yerine getirir. | |
| PÖÇ02 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebe, vergi ve denetim alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve kuralları listeler | 5 |
| PÖÇ03 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebecilik/mali müşavirlik mesleğinin hukuki sorumluluklarını tanımlar. | 4 |
| PÖÇ04 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe ve vergi alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve kuralları uygular. | 5 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe fonksiyonlarını ve muhasebenin yönetimdeki önemini açıklar. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | İşgören - işveren açısından, İş Kanunu/SGK mevzuatı’nda, sözleşme yükümlülüklerini açıklar(işe alma-işten ayrılma). | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Ticari hayatta kullanılan belgeleri tanır, önemini açıklar, düzenler, saklar. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Ticari hayatta kullanılan defterleri tanır ve mevzuata, usul ve esaslara uygun biçimde deftere işler. | |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebecilik mesleği ile ilgili edindiği temel bilgi, beceri ve yetkinlikler vasıtasıyla, verileri yorumlayarak değerlendirir, sorunları analiz eder ve belgelere dayanarak çözüm geliştirir. | 4 |
| PÖÇ10 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Alanı ile ilgili temel konularda, bağımsız ya da ekip çalışması yapıp, sorumluluk alır. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Olaylara pozitif bakar, kendi bilgi ve beceri düzeyini eleştirel bir şekilde değerlendirir, eksiklikleri giderir. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki gelişimini daha üst düzeylere yönlendirip, yaşam boyu öğrenme bilincine sahip olabilmeyi kavrar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Alanı ile ilgili temel bilgi ve becerilerini yazılı ve sözlü iletişim yoluyla etkin bir şekilde aktarır. | |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebecilik mesleği hakkında sorunlara ilişkin düşüncelerini ve çözüm önerilerini alanında uzman ya da uzman olmayan kişilerle paylaşır. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel düzeyde yabancı dil bilgisiyle alanındaki gelişmeleri izler, yabancı dilde meslektaşlarıyla iletişim kurar. | |
| PÖÇ16 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanarak yazışma yapar, bilgileri depolar, depolanmış bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ17 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Alanı ile ilgili verileri toplama, işleme ve bunun sonucunda gerekli tabloları hazırlama, belge/beyanname düzenleme ve sonuçları ilgililere duyurma aşamalarında Muhasebe Meslek Ahlâkını temel alarak bilimsel, toplumsal, kültürel, etik değerlere sahip olarak davranır. | |
| PÖÇ18 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Sosyal haklar ve bunların evrenselliği, sosyal adalet, kalite, kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Ticari kazancı hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Zirai kazancı hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Muhtasar beyannameleri tanımlamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | KDV beyannamesini tanımlamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 5 | Serbest meslek kazançlarını hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Gayrimenkul sermaye iratlarını hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 7 | Diğer kazanç ve iratları hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 8 | Ara Sınav | YAZILI SINAV | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Gelir vergisini tanımlamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 10 | Gelir, Servet ve Harcama üzerinden alınan vergileri hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 11 | Yıllık gelir ve kurumlar vergisi beyannamesi düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 12 | Muhtasar beyanname düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 13 | KDV beyannamesi düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Diğer vergi beyannamelerini düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 15 | Genel Sınava Hazırlık | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 1 | 2 | 2 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 80 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,20 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||