TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | MUV261 |
| Ad | Vergi Hukuku |
| Dönem | 2023-2024 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 2 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Ebru CANIKALP |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Ebru CANIKALP
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Vergi hukukunun genel ilkelerini, temel kavramlarını tanımlanması ve yorumlanması ile birlikte, vergilendirme süreci, vergi cezaları, uyuşmazlıkları ve uluslararası vergilendirmeye ilişkin işleyişin ve hukuksal metodolojinin kavranmasıdır.
Dersin İçeriği
vergiye ilişkin hukuksal mevzuat
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek ( 2022). Vergi Hukuku, 13.Baskı, Bursa: Ekin Yayınevi. Bilici Nurettin (2022). Vergi Hukuku, 53.Baskı, Ankara: Savaş Yayınevi.
Notlar
ders notları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi hukukunun genel ilkelerini ve temel kavramlarını tanımlar. |
| ÖÇ02 | Vergi mükellefinin ödev ve haklarını açıklayabilir. |
| ÖÇ03 | Vergilendirme süreci aşamalarını ayırt edebilir. |
| ÖÇ04 | Vergi kabahatleri ve suçlarını tanımlayabilir. |
| ÖÇ05 | Vergi uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkin temel aşamalara hakimdir. |
| ÖÇ06 | Uluslararası vergileme ile ilgili temel işleyişi analiz edebilir. |
| ÖÇ07 | Temel vergi kanunlarını yorumlayabilir. |
| ÖÇ08 | Vergi sorunları için mevzuat kullanma alışkanlığı kazanır. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Genel veya mesleki orta öğretimde kazanılan yeterlilikler üzerine kurulan ve orta öğretim düzeyi üzerindeki dersler ile uygulama araç ve gereçleri ile desteklenen bir alandaki bilgi ve becerilere sahip olur ve muhasebe mesleğinde temel kavramları kavradığını gösterir | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olur ve bu konuda analiz yaparak, rapor halinde sunabilir. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe fonksiyonları ve muhasebenin yönetimdeki önemi hakkında bilgi sahibi olur. | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve borsa ile ilgili temel kavramları tanıyabilir. | |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ticari hayatta faaliyet gösteren işletmelerin özelliklerini açıklayabilir, ülke ekonomisi ve işletmeler açısından dış ticaretin önemini kavrayabilir ve ticari hayatta kullanılan belgeleri düzenleyebilir. | 2 |
| PÖÇ06 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmeler içinde muhasebenin tanımı iyi yapılmış, muhasebe problemlerin çözümü için gerekli olan verileri tanımlar, toplar ve kaydetmeyi etkin bir biçimde yapabilir. Pratik uygulamalarda gereken teorik bilgileri, el ya da düşünsel becerileri kullanarak mali ve hukuksal raporları hazırlama becerisini gösterir. | 5 |
| PÖÇ07 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Finansal muhasebe bilgilerini öğrenir, finansal muhasebe ile ilgi dönem içi ve dönem sonu işlemlerini teorik ve pratik olarak uygulayabilir. | 3 |
| PÖÇ08 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmenin temel kavramlarını, amaçlarını ve çevreyle olan ilişkilerini, işletme fonksiyonlarını ve bunlar arasındaki ilişkileri kavrayabilir ve iletişim bilgi ve becerilerini sağlayabilir. | |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Türk Hukuk Sistemini ve işletmenin tabi olduğu ticarî mevzuatı tanır, ticari hayatta kullanılan belgeleri tanıyıp kullanabilir. | 5 |
| PÖÇ10 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel ekonomi ilke ve kavramlarına hâkim olur, Sosyal Güvenlik işlemlerini ve Vergi hesaplamalarını yapabilir, muhasebe belgelerini işleyip, beyanname düzenleyebilir. | 4 |
| PÖÇ11 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Maliyet ve Finans bilgilerini kavrar ve finansal tabloların analizini yapabilir, bilgisayar ortamında bu analizleri düzenleyebilir ve yorumlayabilir. | |
| PÖÇ12 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Mesleki ve ticari alanda hesaplama işlemlerini yapabilir. | |
| PÖÇ13 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe ile ilgili alanlarda bağımsız olarak öğrenmeyi gerçekleştirir ve öğrendiklerini uygulayabildiğini gösterir. | |
| PÖÇ14 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe ortamında sorumluluğu altında çalışanların performanslarını objektif olarak değerlendirebilir ve denetler. | |
| PÖÇ15 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Her zaman bilgi alışverişi yaparak öğrenmeyi gerektiren durumları belirleyebilir ve böylece sürekli öğrenme bilinci kazanır. | 4 |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel ve Mesleki Yabancı dil bilgisine sahip olur, gündelik ve mesleki alanda Türkçeyi etkin kullanır. | 2 |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında Bilgisayar kullanımı bilgisi ile birlikte, internet teknolojileri, ofis, bilgisayarlı muhasebe yazılımlarını kullanabilir. | 3 |
| PÖÇ18 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili uygulamalı çalışmalarda arkadaşlarına, üstlerine ve hizmet verdiği kişi ve gruplarla iletişime açık olur ve takım çalışması yapabilir. | |
| PÖÇ19 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, iş güvenliği, işçi sağlığı ve çevre koruma bilgisi ve bilincine sahip olur. | |
| PÖÇ20 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, sosyal sorumluluk, etik değerler ve sosyal güvenlik hakları bilgisi ve bilincine sahip olur. | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukun Tanımı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Vergi Hukukunun Kaynakları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 3 | Vergi Kanunlarının Uygulanması | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 4 | Vergiye İlişkin Temel Kavramlar: Vergi Mükellefi, Vergi Sorumlusu, Vergi hukukunda Ehliyet | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 5 | Vergiye İlişkin Temel Kavramlar: Verginin Konusu, Verginin Hukuki Sebepleri; Vergiyi Doğuran Olay, Vergi Muafiyet, İstisna ve İndirimleri, Vergi Matrahı ve Tarifesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 6 | Mükellefin Ödevi ve Hakları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Vergi İdaresi ve Vergi Denetimi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınav | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Vergilendirme Süreci –Tarh, Tebliğ aşamaları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 10 | Vergilendirme Süreci –Tahakkuk,Tahsil aşamaları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Vergi Hukukunda Süreler | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Vergi Kabahatleri ve Suçları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözümlenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 14 | Vergi Alacağının Takibi ve Tahsili | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 15 | Uluslararası Vergileme | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 16 | Final sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Final sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 78 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,12 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||