TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | MUV252 |
| Ad | Türk Vergi Sistemi |
| Dönem | 2023-2024 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 4. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 2 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Ebru CANIKALP |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör. SELİM SOYÇELİK
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk Vergi Sistemi sınıflandırmasında yer alan gelir, harcama ve servet vergilerinin yapısının, işleyişinin, uygulamaya ilişkin örneklerin ve hukuksal metodolojininin kavranmasıdır.
Dersin İçeriği
Türk Vergi Sistemi sınıflandırmasında yer alan gelir, harcama ve servet vergilerinin yapısının, işleyişi
Dersin Ön Koşulu
Dersle ilgili ön koşul bulunmamaktadır.
Kaynaklar
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Bursa: Ekin Yayınevi, 2021. Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, 47.Baskı, Ankara: Savaş Yayınları, 2022
Notlar
Ders de verilen notlar.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Gelir vergisinin konusunu, mükellefini, matrahını açıklayabilir. |
| ÖÇ02 | Her bir gelir unsurunun tanımını, niteliğini ve tespit şekillerini kavrar. |
| ÖÇ03 | Gelir vergisine ilişkin beyanname, tarhiyat ve ödemeye ilişkin aşamaları kavrar. |
| ÖÇ04 | Kurumlar vergisinin konusunu, mükellefini, vergiye doğuran olayı açıklayabilir, matrahını tespit edebilir. |
| ÖÇ05 | Kurumlar vergisinin beyanname, tarhiyat ve ödemeye ilişkin aşamaları kavrar. |
| ÖÇ06 | Harcama vergilerinin konusunu, mükellefini, vergiye doğuran olayı açıklayabilir, matrahını tespit edebilir. |
| ÖÇ07 | Özel Tüketim Vergisinin kapsamı ve işleyişini değerlendirebilir. |
| ÖÇ08 | Diğer harcama ve servet vergilerinin kapsamı ve işleyişini değerlendirebilir. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Genel veya mesleki orta öğretimde kazanılan yeterlilikler üzerine kurulan ve orta öğretim düzeyi üzerindeki dersler ile uygulama araç ve gereçleri ile desteklenen bir alandaki bilgi ve becerilere sahip olur ve muhasebe mesleğinde temel kavramları kavradığını gösterir | 3 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olur ve bu konuda analiz yaparak, rapor halinde sunabilir. | 2 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe fonksiyonları ve muhasebenin yönetimdeki önemi hakkında bilgi sahibi olur. | 2 |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve borsa ile ilgili temel kavramları tanıyabilir. | |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ticari hayatta faaliyet gösteren işletmelerin özelliklerini açıklayabilir, ülke ekonomisi ve işletmeler açısından dış ticaretin önemini kavrayabilir ve ticari hayatta kullanılan belgeleri düzenleyebilir. | 3 |
| PÖÇ06 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmeler içinde muhasebenin tanımı iyi yapılmış, muhasebe problemlerin çözümü için gerekli olan verileri tanımlar, toplar ve kaydetmeyi etkin bir biçimde yapabilir. Pratik uygulamalarda gereken teorik bilgileri, el ya da düşünsel becerileri kullanarak mali ve hukuksal raporları hazırlama becerisini gösterir. | |
| PÖÇ07 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Finansal muhasebe bilgilerini öğrenir, finansal muhasebe ile ilgi dönem içi ve dönem sonu işlemlerini teorik ve pratik olarak uygulayabilir. | |
| PÖÇ08 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmenin temel kavramlarını, amaçlarını ve çevreyle olan ilişkilerini, işletme fonksiyonlarını ve bunlar arasındaki ilişkileri kavrayabilir ve iletişim bilgi ve becerilerini sağlayabilir. | |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Türk Hukuk Sistemini ve işletmenin tabi olduğu ticarî mevzuatı tanır, ticari hayatta kullanılan belgeleri tanıyıp kullanabilir. | 5 |
| PÖÇ10 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel ekonomi ilke ve kavramlarına hâkim olur, Sosyal Güvenlik işlemlerini ve Vergi hesaplamalarını yapabilir, muhasebe belgelerini işleyip, beyanname düzenleyebilir. | 4 |
| PÖÇ11 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Maliyet ve Finans bilgilerini kavrar ve finansal tabloların analizini yapabilir, bilgisayar ortamında bu analizleri düzenleyebilir ve yorumlayabilir. | 2 |
| PÖÇ12 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Mesleki ve ticari alanda hesaplama işlemlerini yapabilir. | |
| PÖÇ13 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe ile ilgili alanlarda bağımsız olarak öğrenmeyi gerçekleştirir ve öğrendiklerini uygulayabildiğini gösterir. | 3 |
| PÖÇ14 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe ortamında sorumluluğu altında çalışanların performanslarını objektif olarak değerlendirebilir ve denetler. | |
| PÖÇ15 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Her zaman bilgi alışverişi yaparak öğrenmeyi gerektiren durumları belirleyebilir ve böylece sürekli öğrenme bilinci kazanır. | |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel ve Mesleki Yabancı dil bilgisine sahip olur, gündelik ve mesleki alanda Türkçeyi etkin kullanır. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında Bilgisayar kullanımı bilgisi ile birlikte, internet teknolojileri, ofis, bilgisayarlı muhasebe yazılımlarını kullanabilir. | |
| PÖÇ18 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili uygulamalı çalışmalarda arkadaşlarına, üstlerine ve hizmet verdiği kişi ve gruplarla iletişime açık olur ve takım çalışması yapabilir. | |
| PÖÇ19 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, iş güvenliği, işçi sağlığı ve çevre koruma bilgisi ve bilincine sahip olur. | |
| PÖÇ20 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, sosyal sorumluluk, etik değerler ve sosyal güvenlik hakları bilgisi ve bilincine sahip olur. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir Vergisine İlişkin Bazı Kavram ve Açıklamalar: Gelir Kavramı, Vergiye Tabi Gelirin Özellikleri, Gelir Vergisinin Konusu ve Mükellefiyeti | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Gelir Unsurları: Ticari Kazancın Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 3 | Gelir Unsurları: Zirai Kazançların Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 4 | Gelir Unsurları: Ücretin Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 5 | Gelir Unsurları: Menkulun ve Gayrimenkulun Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 6 | Gelir Unsurları: Serbest Meslek Kazançların Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 7 | Gelirin Beyanı, Gelir Vergisinin Tarhı ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 8 | Ara sınav | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Kurumlar Vergisinin Konusu, Vergiyi Doğuran Olay, Mükellefiyet, Matrah Tespiti | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 10 | Kurumlar Vergisinde Muafiyet ve İstisnalar | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Kurumlar Vergisinin Beyanı, Tarhı Ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Katma Değer Vergisinin Konusu, Mükellefiyeti, Vergiyi Doğuran Olay; Matrah, Oran ve İndirimi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Özel Tüketim Vergisinin Konusu, Vergiyi Doğuran Olayı, Sorumlusu , Muafiyeti ve İstisnası; Matrahı, Tarhı ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 14 | Diğer Vergilerin Konusu, Vergiyi Doğuran Olayı, Sorumlusu , Muafiyeti ve İstisnası; Matrahı, Tarhı ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 15 | Diğer vergi uygulamaları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 16 | Final Sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Final Sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 78 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,12 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||