PFZ206 Vergi Ceza ve İcra Hukuku

5 AKTS - 3-0 Süre (T+U)- 4. Yarıyıl- 3 Yerel Kredi

Genel Bilgi

Kod PFZ206
Ad Vergi Ceza ve İcra Hukuku
Dönem 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı
Yarıyıl 4. Yarıyıl
Süre (T+U) 3-0 (T-U) (17 Hafta)
AKTS 5 AKTS
Yerel Kredi 3 Yerel Kredi
Eğitim Dil Türkçe
Seviye Lisans Dersi
Tür Normal
Etiket Z Zorunlu
Öğretim Şekli Yüz Yüze Öğretim
Bilgi Paketi Koordinatörü Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ
Dersin Öğretim Elemanı
Güncel dönem ders programı henüz yapılmamıştır. Bir önceki dönem grupları ve öğretim elemanları gösterilmektedir.
Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ (A Grubu) (Sor. Öğr. Ele.)


Dersin Amacı / Hedefi

Vergi Ceza Sistemini ve Vergi alacağının güvence altına alınması ve zorla tahsili hakkında öğrencilerin bilgilenmesi ve derinliğinin sağlanması amaçlanır.

Dersin İçeriği

Ceza hukuku konusunda genel bilgiler; Yaptırımlar düzeni; Ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri; Vergi ceza hukukunun ceza hukuku içerisindeki yeri; Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış; İkmalen tarhiyat; Re sen tarhiyat; Vergi cezaları ve hukuki niteliği; Kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar; Vergi ceza hukukunda sorumluluk; İdari vergi suçları; Kamusal vergi suçları; İştirak, içtima, cezalarda indirim, tekerrür; Ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma /Vergi icra hukukunun esasları; Kamu alacağının hukuki niteliği; Vergi alacağında ödeme düzeni; Tecil kurumu; Gecikme zammı ve gecikme faizi; Vergi icra hukukunda cebri takip yolları; Haciz yoluyla takip; Teminatın paraya çevrilmesi yoluyla takip; İflas yolu; Kamu alacaklarının korunması; Teminat ve ihtiyati haciz; İhtiyati tahakkuk; Zamanaşımı yasaklar ve cezalar.- bu dersin içeriğini oluşturur.

Dersin Ön Koşulu

YOK

Kaynaklar

Vergi Hukuku-2022-Ekin yayınevi- Yazarlar: Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek

Notlar

Vergi Kanunları


Dersin Öğrenme Çıktıları

Sıra Dersin Öğrenme Çıktıları
ÖÇ01 Vergi Suç ve Cezalarını tanımlar, Vergi Suçunun Unsurlarını sıralar.
ÖÇ02 Vergi Suç ve Cezalarında Uygulanan Ceza Hukuku Kurallarına hakim olur.
ÖÇ03 Vergi Suç ve Cezalarının Özelliklerini, Vergi Suç ve Cezalarının Nedenleri ve sorumluluğu anlatır.
ÖÇ04 Vergi kabahatlerini sıralar ve cezasını açıklar
ÖÇ05 Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezalarını sıralar
ÖÇ06 Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezalarının soruşturma ve kovuşturma sürecini açıklar.
ÖÇ07 Vergi Cezalarını ortadan kaldıran halleri bilerek kullanır
ÖÇ08 Vergi icra hukukunun esaslarını ve Kamu alacağının hukuki niteliğini açıklar
ÖÇ09 Vergi alacağında ödeme düzenini göre gecikme zammı ve gecikme faizi hesaplayabilir
ÖÇ10 Kamu alacağını sona erdiren haller ve mükellefe kolaylık sağlayan düzenlemeleri açıklar, tecil faizi hesaplar
ÖÇ11 Kamu alacaklarının korunması yöntemlerinden teminat ve ihtiyati haciz hakkında detayları açıklar
ÖÇ12 İhtiyati tahakkuk, rüçhan hakkı, İptal davası, yurt dışı çıkış yasağını açıklar
ÖÇ13 Ödeme emri ve mal bildirimine hakimdir. Alacağın zorla tahsil yöntem ve koşullarını bilir.
ÖÇ14 Haczedilen malların satışı ve paraya çevrilmesini açıklar


Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi

Sıra Tür Program Öğrenme Çıktıları Duzey
PÖÇ01 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar 5
PÖÇ02 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplar 5
PÖÇ03 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır.
PÖÇ04 Bilgi - Kuramsal, Olgusal Kamu Mali Kurumlarının görev ve yetkilerini açıklar 4
PÖÇ05 Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. 2
PÖÇ06 Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler ve etkin biçimde sunar. 3
PÖÇ07 Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. 5
PÖÇ08 Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı Akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler. 5
PÖÇ09 Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır 2
PÖÇ10 Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği Mesleki kişilerin iş tanımlarını açıklar 4
PÖÇ11 Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. 4
PÖÇ12 Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir.
PÖÇ13 Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade eder 4


Haftalık Akış

Hafta Konu Ön Hazırlık Yöntemler
1 Vergi Suç ve Cezalarının Tanımı, Vergi Suçunun Unsurları okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
2 Vergi Suç ve Cezalarında Uygulanan Ceza Hukuku Kuralları okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
3 Vergi Suç ve Cezalarının Özellikleri, Vergi Suç ve Cezalarının Nedenleri ve Sorumluluk okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
4 Vergi kabahatleri ve Cezaları: Vergi Ziyaı Kabahati , Usulsüzlük Kabahatleri, Özel usulsülük kabahatleri okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
5 Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezaları okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
6 Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezaları (Devam) okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
7 Vergi Cezalarının Ödenmesi ve Cezayı Ortadan Kaldıran haller okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
8 Ara sınav Ölçme Yöntemleri:
Yazılı Sınav
9 Vergi icra hukukunun esasları ve Kamu alacağının hukuki niteliği okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
10 Vergi alacağında ödeme düzeni, Gecikme zammı ve gecikme faizi okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
11 Kamu alacağını sona erdiren haller ve mükellefe kolaylık sağlayan düzenlemeler okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
12 Kamu alacaklarının korunması; Teminat ve ihtiyati haciz okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
13 İhtiyati tahakkuk, rüçhan hakkı, İptal davası, yurt dışı çıkış yasağı okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
14 Ödeme emri ve mal bildirimi, Alacağın zorla tahsili: Teminatın paraya çevrilmesi, haciz, iflasın istenmesi okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
15 Haczedilen malların satışı ve paraya çevrilmesi okuma Öğretim Yöntemleri:
Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay
16 final sınavları Ölçme Yöntemleri:
Yazılı Sınav
17 final sınavları Ölçme Yöntemleri:
Yazılı Sınav


Öğrenci İş Yükü - AKTS

Çalışmalar Sayısı Süresi (Saat) İş Yükü (Saat)
Ders ile İlgili Çalışmalar
Ders (Sınav haftaları dahil değildir) 14 3 42
Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) 14 3 42
Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar
Ödev, Proje, Diğer 0 0 0
Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) 1 12 12
Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı 1 18 18
Toplam İş Yükü (Saat) 114
Toplam İş Yükü / 25 (s) 4,56
AKTS 5 AKTS

Güncelleme Zamanı: 08.05.2024 10:49