TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ |
| MALİYE PR. | |
| Kod | PFZ206 |
| Ad | Vergi Ceza ve İcra Hukuku |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 4. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 5 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ
(Bahar)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Vergi Ceza Sistemini ve Vergi alacağının güvence altına alınması ve zorla tahsili hakkında öğrencilerin bilgilenmesi ve derinliğinin sağlanması amaçlanır.
Dersin İçeriği
Ceza hukuku konusunda genel bilgiler; Yaptırımlar düzeni; Ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri; Vergi ceza hukukunun ceza hukuku içerisindeki yeri; Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış; İkmalen tarhiyat; Re sen tarhiyat; Vergi cezaları ve hukuki niteliği; Kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar; Vergi ceza hukukunda sorumluluk; İdari vergi suçları; Kamusal vergi suçları; İştirak, içtima, cezalarda indirim, tekerrür; Ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma /Vergi icra hukukunun esasları; Kamu alacağının hukuki niteliği; Vergi alacağında ödeme düzeni; Tecil kurumu; Gecikme zammı ve gecikme faizi; Vergi icra hukukunda cebri takip yolları; Haciz yoluyla takip; Teminatın paraya çevrilmesi yoluyla takip; İflas yolu; Kamu alacaklarının korunması; Teminat ve ihtiyati haciz; İhtiyati tahakkuk; Zamanaşımı yasaklar ve cezalar.- bu dersin içeriğini oluşturur.
Dersin Ön Koşulu
YOK
Kaynaklar
Vergi Hukuku-2022-Ekin yayınevi- Yazarlar: Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek
Notlar
Vergi Kanunları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi Suç ve Cezalarını tanımlar, Vergi Suçunun Unsurlarını sıralar. |
| ÖÇ02 | Vergi Suç ve Cezalarında Uygulanan Ceza Hukuku Kurallarına hakim olur. |
| ÖÇ03 | Vergi Suç ve Cezalarının Özelliklerini, Vergi Suç ve Cezalarının Nedenleri ve sorumluluğu anlatır. |
| ÖÇ04 | Vergi kabahatlerini sıralar ve cezasını açıklar |
| ÖÇ05 | Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezalarını sıralar |
| ÖÇ06 | Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezalarının soruşturma ve kovuşturma sürecini açıklar. |
| ÖÇ07 | Vergi Cezalarını ortadan kaldıran halleri bilerek kullanır |
| ÖÇ08 | Vergi icra hukukunun esaslarını ve Kamu alacağının hukuki niteliğini açıklar |
| ÖÇ09 | Vergi alacağında ödeme düzenini göre gecikme zammı ve gecikme faizi hesaplayabilir |
| ÖÇ10 | Kamu alacağını sona erdiren haller ve mükellefe kolaylık sağlayan düzenlemeleri açıklar, tecil faizi hesaplar |
| ÖÇ11 | Kamu alacaklarının korunması yöntemlerinden teminat ve ihtiyati haciz hakkında detayları açıklar |
| ÖÇ12 | İhtiyati tahakkuk, rüçhan hakkı, İptal davası, yurt dışı çıkış yasağını açıklar |
| ÖÇ13 | Ödeme emri ve mal bildirimine hakimdir. Alacağın zorla tahsil yöntem ve koşullarını bilir. |
| ÖÇ14 | Haczedilen malların satışı ve paraya çevrilmesini açıklar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar | 5 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu maliye, hukuk, iktisat, kamu yönetimi, işletme ve muhasebe alanlarında yeterli bilgiye sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri güncel ekonomik ve mali gelişmeler bağlamında analiz eder | |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler | 3 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. | 2 |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. | 5 |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | 2 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade edebilir | 4 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplayarak analiz eder | 5 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Kamu mali kurumlarının görev, yetki ve işleyişini açıklar | 4 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Maliye alanında meslek sahiplerinin iş tanımlarını ve sorumluluklarını açıklar | 4 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Suç ve Cezalarının Tanımı, Vergi Suçunun Unsurları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 2 | Vergi Suç ve Cezalarında Uygulanan Ceza Hukuku Kuralları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 3 | Vergi Suç ve Cezalarının Özellikleri, Vergi Suç ve Cezalarının Nedenleri ve Sorumluluk | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 4 | Vergi kabahatleri ve Cezaları: Vergi Ziyaı Kabahati , Usulsüzlük Kabahatleri, Özel usulsülük kabahatleri | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 5 | Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezaları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 6 | Ceza Mahkemelerinde Yargılanacak Vergi Suç ve Cezaları (Devam) | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 7 | Vergi Cezalarının Ödenmesi ve Cezayı Ortadan Kaldıran haller | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 8 | Ara sınav | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 9 | Vergi icra hukukunun esasları ve Kamu alacağının hukuki niteliği | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 10 | Vergi alacağında ödeme düzeni, Gecikme zammı ve gecikme faizi | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 11 | Kamu alacağını sona erdiren haller ve mükellefe kolaylık sağlayan düzenlemeler | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 12 | Kamu alacaklarının korunması; Teminat ve ihtiyati haciz | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 13 | İhtiyati tahakkuk, rüçhan hakkı, İptal davası, yurt dışı çıkış yasağı | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 14 | Ödeme emri ve mal bildirimi, Alacağın zorla tahsili: Teminatın paraya çevrilmesi, haciz, iflasın istenmesi | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 15 | Haczedilen malların satışı ve paraya çevrilmesi | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 16 | final sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | final sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 114 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,56 | ||
| AKTS | 5 AKTS | ||