TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PF808 |
| Ad | Vergi Teşvik Hukuku |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Dönem | Güz ve Bahar |
| Süre (T+U) | 4-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 8 AKTS |
| Yerel Kredi | 4 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Doktora Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. SONER YAKAR |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. SONER YAKAR
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk vergi sisteminde ve diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri ve bu teşviklerden yararlanma koşullarının açıklanmasıdır
Dersin İçeriği
Gelir üzerinden alınan vergiler, Harcama üzerinden alınan vergiler, servet üzerinden alınan vergiler ile diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleridir.
Dersin Ön Koşulu
Dersin ön koşulu yoktur
Kaynaklar
Filiz GİRAY, Vergi Teşvik Sistemi ve Uygulamaları, Ekin yayınevi,3. baskı. United Nations and CIAT, Design and assessment of Tax Incentives in developing countries, 2018.
Notlar
Konu ile ilgili güncel makaleler ve ilgili mevzuat
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Gelir üzerinden alınan vergilerde yer alan teşvikleri öğrenir |
| ÖÇ02 | Harcama üzerinden alınan vergilerde yer alan teşvikleri açıklar |
| ÖÇ03 | Servet üzerinden alınan vergilerde yer alan teşvikleri öğrenir |
| ÖÇ04 | Vergi kanunları dışında yer alan diğer kanunlardaki vergi teşviklerini öğrenir |
| ÖÇ05 | Vergi teşviklerinden yararlanma koşullarını açıklar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Alanla ilgili temel kavramsal bilgileri, teori ve uygulama arasındaki ilişkiyi de kapsayacak şekilde açıklayabilir. | 3 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Maliye alanında karşılaşılan sorunları alanından ve farklı disiplinlerden elde ettiği bilgilerle sentezleyerek sonuçlarını değerlendirebilir. | 4 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Vergilendirme süreciyle ilgili sahip olduğu teorik ve hukuki bilgileri kullanarak, vergi sistemlerinin işleyişini ve farklı vergi sistemlerini açıklayabilir | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomik ve mali sorunlara karşı uygulanabilecek politika önerilerini maliye politikası(gelir, harcama ve borçlanma) bağlamında açıklar. | |
| PÖÇ05 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Alanı İle ilgili ulusal ve uluslararası yayınları takip eder. | 3 |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Maliye alanı ile ilgili çalışmaları bağımsız olarak yürüterek yayımlayabilir. | 4 |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Alanına dair temel kuramlara ilişkin bilgilerden yola çıkarak akademik kurallara uygun eserler hazırlayabilir. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Alanı ile ilgili bir projede yürütücü yada katılımcı olarak uygun sorumluluklar yüklenir. | |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Küreselleşme sürecinde kamu kesiminin iktisadi hayattaki rolü ve uluslararası mali problemlere karşı çözüm önerileri geliştirebilir. | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu uzman ve araştırmacılarda olması gereken maliye teorisi, mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve mali planlama ilgili sorunlara çözüm önerileri getirebilir. | 5 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Çalışma yaptığı alanla ilgili örgüt/kurum için vizyon ve hedef belirler. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve hazırladığı çalışmaları, alanındaki ve alanı dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak aktarabilir. | 3 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Alanının gerektirdiği düzeyde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini ileri düzeyde kullanır. | |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Alanı ile ilgili en az bir yabancı dili etkin şekilde kullanma ve yabancı literatürü takip etme beceresine sahip olur. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanla ilgili bilgi ve birikimlerin oluşturulması sürecinde bilimsel ve etik değerlere uygun davranır. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Gelir Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Kurumlar Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | Kurumlar Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Tartışma |
| 5 | Katma değer Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Katma değer Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Tartışma |
| 7 | Özel Tüketim Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 8 | Ara sınav | Ara sınav hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Harcama üzerinden alınan diğer vergilerde yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 10 | Emlak Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 11 | Servet Üzerinden alınan diğer vergilerde yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 12 | 2464 sayılı Belediye gelirleri kanunundaki vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 13 | Diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 15 | Diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri 3 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 16 | Yarı yıl sonu sınavları | Yarı yıl sonu sınav hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
| 17 | Yarı yıl sonu sınavları | Yarı yıl sonu sınav hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 4 | 56 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 8 | 112 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 2 | 4 | 8 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 24 | 24 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 212 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 8,48 | ||
| AKTS | 8 AKTS | ||