TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | MUV252 |
| Ad | Türk Vergi Sistemi |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 4. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 2 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | MB Meslek Bilgisi Dersleri Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör.Dr. Ebru CANIKALP |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör.Dr. Ebru CANIKALP
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk Vergi Sistemi sınıflandırmasında yer alan gelir, harcama ve servet vergilerinin yapısının, işleyişinin, uygulamaya ilişkin örneklerin ve hukuksal metodolojininin kavranmasıdır.
Dersin İçeriği
Türk Vergi Sistemi sınıflandırmasında yer alan gelir, harcama ve servet vergilerinin yapısının, işleyişi
Dersin Ön Koşulu
Dersle ilgili ön koşul bulunmamaktadır.
Kaynaklar
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Bursa: Ekin Yayınevi, 2021. Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, 47.Baskı, Ankara: Savaş Yayınları, 2022
Notlar
Ders de verilen notlar.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Gelir vergisinin konusunu ve mükellefini tanımlar ve matrahını tespit eder. |
| ÖÇ02 | Her bir gelir unsurunun tanımını, niteliğini ve tespit şekillerini özetler ve örneklendirir. |
| ÖÇ03 | Gelir vergisine ilişkin beyanname, tarhiyat ve ödemeye ilişkin aşamaları tanımlar ve listeler. |
| ÖÇ04 | Kurumlar vergisinin konusunu, mükellefini, vergiye doğuran olayı ifade eder ve matrahını tespit eder. |
| ÖÇ05 | Kurumlar vergisinin beyanname, tarhiyat ve ödemeye ilişkin aşamaları tanımlar ve sıralar. |
| ÖÇ06 | Harcama vergilerinin konusunu, mükellefini, vergiye doğuran olayı ifade eder ve matrahını tespit eder. |
| ÖÇ07 | Özel Tüketim Vergisinin kapsamı ve işleyişini ifade eder. |
| ÖÇ08 | Diğer harcama ve servet vergilerinin kapsamı ve işleyişini ifade eder. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Genel veya mesleki orta öğretimde kazanılan yeterlilikler üzerine kurulan ve orta öğretim düzeyi üzerindeki dersler ile uygulama araç ve gereçleri ile desteklenen bir alandaki bilgi ve becerilere ifade eder ve muhasebe mesleğinde temel kavramları tanır. | 3 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe uygulamalarına ilişkin teorik bilgileri ifade eder. | 2 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe fonksiyonları ve muhasebenin yönetimdeki önemini yazar. | 2 |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve borsa ile ilgili temel kavramları tanır. | |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ticari hayatta faaliyet gösteren işletmelerin özelliklerini açıklar, ülke ekonomisi ve işletmeler açısından dış ticaretin önemini kavrayabilir ve ticari hayatta kullanılan belgeleri listeler. | 3 |
| PÖÇ06 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmeler içinde muhasebe problemlerin çözümü için gerekli olan verileri yeniden düzenler. | |
| PÖÇ07 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Finansal muhasebe bilgilerini öğrenir, finansal muhasebe ile ilgi dönem içi ve dönem sonu işlemlerini teorik ve pratik olarak seçer. | |
| PÖÇ08 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmenin temel kavramlarını, amaçlarını ve çevreyle olan ilişkilerini, işletme fonksiyonlarını ve bunlar arasındaki ilişkileri tartışır. | |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Türk Hukuk Sistemini ve işletmenin tabi olduğu ticarî mevzuatı tanır, ticari hayatta kullanılan belgeleri seçer. | 5 |
| PÖÇ10 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Temel ekonomi ilke ve kavramlarına hâkim olur, Sosyal Güvenlik işlemlerini ve Vergi hesaplamalarını yapar, muhasebe belgelerini işleyip, beyanname düzenler. | 4 |
| PÖÇ11 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Maliyet ve Finans bilgilerini kavrar ve finansal tabloların analizini test eder, bilgisayar ortamında bu analizleri düzenler ve yorumlar. | 2 |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki ve ticari alanda hesaplama işlemlerini hazırlar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili alanlarda bağımsız olarak öğrenmeyi gerçekleştirir ve öğrendiklerini uygulayabildiğini gösterir. | 3 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında sorumluluğu altında çalışanların performanslarını objektif olarak değerlendirebilir ve denetler. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Her zaman bilgi alışverişi yaparak öğrenmeyi gerektiren durumları belirleyebilir ve böylece sürekli öğrenme bilinci kazanır. | |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel ve Mesleki Yabancı dil bilgisine sahip olur, gündelik ve mesleki alanda Türkçeyi etkin kullanır. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında Bilgisayar kullanımı bilgisi ile birlikte, internet teknolojileri, ofis, bilgisayarlı muhasebe yazılımlarını çalıştırır. | |
| PÖÇ18 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Muhasebe ile ilgili uygulamalı çalışmalarda arkadaşlarına, üstlerine ve hizmet verdiği kişi ve gruplarla iletişime açıktır ve takım çalışması yapılandırır. | |
| PÖÇ19 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, iş güvenliği, işçi sağlığı ve çevre koruma bilgisi ve bilinci oluşturur. | |
| PÖÇ20 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, sosyal sorumluluk, etik değerler ve sosyal güvenlik hakları bilgisi ve bilinci oluşturur. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir Vergisine İlişkin Bazı Kavram ve Açıklamalar: Gelir Kavramı, Vergiye Tabi Gelirin Özellikleri, Gelir Vergisinin Konusu ve Mükellefiyeti | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Gelir Unsurları: Ticari Kazancın Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 3 | Gelir Unsurları: Zirai Kazançların Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 4 | Gelir Unsurları: Ücretin Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 5 | Gelir Unsurları: Menkulun ve Gayrimenkulun Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 6 | Gelir Unsurları: Serbest Meslek Kazançların Tanımı, Tespit Şekilleri ve Tevkifatı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 7 | Gelirin Beyanı, Gelir Vergisinin Tarhı ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 8 | Ara sınav | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Kurumlar Vergisinin Konusu, Vergiyi Doğuran Olay, Mükellefiyet, Matrah Tespiti | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 10 | Kurumlar Vergisinde Muafiyet ve İstisnalar | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Kurumlar Vergisinin Beyanı, Tarhı Ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Katma Değer Vergisinin Konusu, Mükellefiyeti, Vergiyi Doğuran Olay; Matrah, Oran ve İndirimi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Özel Tüketim Vergisinin Konusu, Vergiyi Doğuran Olayı, Sorumlusu , Muafiyeti ve İstisnası; Matrahı, Tarhı ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 14 | Diğer Vergilerin Konusu, Vergiyi Doğuran Olayı, Sorumlusu , Muafiyeti ve İstisnası; Matrahı, Tarhı ve Ödenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 15 | Diğer vergi uygulamaları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 16 | Final Sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Final Sınavı | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 78 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,12 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||