TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | KOZAN MESLEK YÜKSEKOKULU |
| Muhasebe ve Vergi Uygulamaları | |
| Kod | MV220 |
| Ad | Türk Vergi Sistemi |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 4. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-1 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 4 AKTS |
| Yerel Kredi | 2.5 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör. Betül ŞENGÜL |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör. Betül ŞENGÜL
(Bahar)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk vergi sistemi içerisinde yer alan ve devletin en önemli gelir kaynaklarından birisi olan gelir vergisini bütün yönleri ile incelemektir.
Dersin İçeriği
Türkiye'de uygulanan vergilerin incelenmesi; gelir, servet, harcamalar üzerinden alınan vergilere ilişkin genel bilgiler, vergilerin hesaplanması, beyanı ve ödenmesi
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
Türk Vergi Sistemi, Nurettin Bilici
Notlar
Türk Vergi Sistemi, AÖF
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Türk vergi sistemi hakkında bilgi edinir |
| ÖÇ02 | Gelir vergisinin özelliklerini açıklar |
| ÖÇ03 | Kazanç türlerini tanımlar |
| ÖÇ04 | Kurumlar vergisinin özelliklerini açıklar |
| ÖÇ05 | Vergi türlerini sıralar |
| ÖÇ06 | Bazı vergi hesaplamalarını yapar |
| ÖÇ07 | Türk vergi sisteminin gelişimini açıklar |
| ÖÇ08 | Harcamalar üzerinden alınan vergilerin özelliklerini sıralar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Dürüstlüğü ilke edinerek, meslek ahlakının gereklerini yerine getirir. | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe, vergi ve denetim alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve uygulamaya dönük bilgilere sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebecilik/mali müşavirlik mesleğinin hukuki sorumluluklarını tanımlar. | 3 |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebe ve vergi alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve kuralları uygular. | 4 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe fonksiyonlarını ve muhasebenin yönetimdeki önemini açıklar. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | İşgören - işveren açısından, İş Kanunu/SGK mevzuatı’nda, sözleşme yükümlülüklerini açıklar | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Ticari hayatta kullanılan belgeleri düzenleme yetkinliğine sahip olur. | 3 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ticari hayatta kullanılan defterleri tanır ve mevzuata, usul ve esaslara uygun biçimde deftere işler. | |
| PÖÇ09 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebecilik mesleği ile ilgili edindiği temel bilgi, beceri ve yetkinlikler vasıtasıyla, verileri değerlendirerek varsa sorunlara belgelere dayanarak çözüm geliştirir. | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Alanı ile ilgili temel konularda, bağımsız ya da ekip çalışması içerisinde sorumluluk alır. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Olaylara pozitif bakar, kendi bilgi ve beceri düzeyini eleştirel bir şekilde değerlendirir, eksiklikleri giderir. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki gelişimini daha üst düzeylere yönlendirip, yaşam boyu öğrenme bilincine sahip olabilmeyi kavrar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanı ile ilgili temel bilgi ve becerilerini yazılı ve sözlü iletişim yoluyla etkin bir şekilde aktarır. | |
| PÖÇ14 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebecilik mesleği hakkında sorunlara ilişkin düşüncelerini ve çözüm önerilerini alanında uzman ya da uzman olmayan kişilerle paylaşır. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel düzeyde yabancı dil bilgisiyle alanındaki gelişmeleri izler, yabancı dilde meslektaşlarıyla iletişim kurar. | |
| PÖÇ16 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Bilgileri depolamak ve depolanmış bilgileri kullanmak ve yazışma yapabilmek için bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanı ile ilgili verileri toplama, işleme ve bunun sonucunda gerekli tabloları hazırlama, belge/beyanname düzenleme ve sonuçları ilgililere duyurma aşamalarında Muhasebe Meslek Ahlâkını temel alarak bilimsel, toplumsal, kültürel, etik değerlere sahip olarak davranır. | |
| PÖÇ18 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Sosyal haklar ve bunların evrenselliği, sosyal adalet, kalite, kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Dersin tanıtımı, Türk Vergi Sisteminin tanımı | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Gelir vergisinin konusu ve gelir üzerinden alınan vergiler ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 3 | Gelir üzerinden alınan vergiler, mükellefiyet türleri | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 4 | Kazanç Türleri (Ticari Kazanç) ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Kazanç Türleri (Ticari Kazanç, Zirai Kazanç, Ücretler) ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 6 | Kazanç Türleri (Ücretler, Serbest Meslek Kazancı, Gayri Menkul Sermaye İradı) ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 7 | Kazanç Türleri (Gayri Menkul Sermaye İradı, Menkul Sermaye İradı, Sair Kazanç ve İratlar) | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 8 | Ara Sınav | Ders materyallerinden sınava hazırlık yapmak | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Kurumlar vergisi ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 10 | Harcamalar üzerinden alınan vergiler (Katma Değer Vergisi) | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Harcamalar üzerinden alınan vergiler (Özel Tüketim Vergisi) | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Harcamalar üzerinden alınan vergiler (Damga Vergisi) | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Diğer harcama vergileri | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 14 | Servet üzerinden alınan vergiler | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 15 | Gelir, harcama ve servet üzerinden alınan vergilerin değerlendirilmesi | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ders materyallerinden sınava hazırlık yapmak | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ders materyallerinden sınava hazırlık yapmak | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 1 | 2 | 2 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 7 | 7 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 111 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,44 | ||
| AKTS | 4 AKTS | ||