TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | HUKUK FAKÜLTESİ |
| HUKUK PR. (Y) | |
| Kod | HKU301 |
| Ad | Mali Hukuk I |
| Dönem | 2025-2026 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 5. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 4 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | S Seçmeli |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Arş.Gör.Dr. HARUN AKGÜL |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Arş.Gör.Dr. HARUN AKGÜL
(Güz)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Vergi hukuku prensiplerini öğrenerek, uygulamada meydana gelen ihtilafların çözümüne ilişkin düşünsel gücü artırmak.
Dersin İçeriği
Bu dersin içeriğini; vergi hukukunun kaynakları, mükellef ve vergi sorumlusu, mükellefin ödevleri, süreler, vergi idaresi ve vergi denetimi, vergilendirme sürecinden oluşmaktadır.
Dersin Ön Koşulu
Yok
Kaynaklar
Vergi Hukuku, Mualla Öncel-Ahmet Kumrulu-Nami Çağan-Cenker Göker, Turhan Kitabevi, 30. Baskı, Ankara 2021.
Notlar
Vergi Hukuku Genel Hükümler ve Türk Vergi Sistemi, Yusuf Ziya Taşkan, Adalet Yayınevi, Ankara 2022.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergilerin temel özellikleri ve vergilendirme ilkelerini açıklar. |
| ÖÇ02 | Vergilemenin anayasal dayanağını açıklar. |
| ÖÇ03 | Vergi uyuşmazlıklarını çözme yollarını sıralar. |
| ÖÇ04 | Öğrenci vergileme sürecini yorumlar. |
| ÖÇ05 | Vergi uygulamalarına hukuki açıdan eleştirir. |
| ÖÇ06 | Vergilendirme süreçlerini, vergi adaleti bakımından tartışır. |
| ÖÇ07 | Vergi kanunlarında yer alan hükümleri analiz eder. |
| ÖÇ08 | Vergi mükelleflerinin hak ve yükümlülüklerini tanımlar. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukukun temel kavram ve ilkelerini açıklar. | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukuki problemleri teşhis eder. | 3 |
| PÖÇ03 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Hukuk biliminin araştırma, analiz ve yorum yöntemlerini kavrar. | 4 |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Hukukun ve hukuk normlarının tarihsel ve sosyolojik gelişim süreçlerini tanır. | 3 |
| PÖÇ05 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Temel hukuk disiplinlerini ve içeriklerini (her alana ilişkin yasal düzenlemeleri, yargı organlarının kararları ve bilimsel değerlendirmeleri) bilimsel yöntem ve teknikleri kullanarak değerlendirir. | 3 |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Tespit edilen hukuki problemlere çözüm üretebilmek için uygun hukuki yorum yöntemlerini kullanır. | 3 |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Edindiği bilgileri kullanarak karşılaştığı hukuki problemleri çözer. | 4 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Hukuki problemlerin çözümlerini olan (de lege lata) ve olması gereken hukuk (de lege ferenda) bakımından ayrı ayrı ortaya koyar. | 4 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Hukuk uygulamasında karşılaşılan problemler karşısında çözüm geliştirmek için ekibin bir üyesi olarak sorumluluk alır. | 3 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Toplumsal sorumluluk bilinci ile sosyal ve hukuki sorunlara karşı duyarlı olur. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Kendi kendine öğrenme becerisi kazanarak, öğrendiği bilgileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Teknik hukuk bilgisini gerek Türkçe gerek İngilizce olarak sözlü veya yazılı şekilde kullanır. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Belirli bir hukuki meseleye ilişkin kişisel görüş ve değerlendirmesini sözlü ya da yazılı olarak ikna edici şekilde anlatır. | |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Hukukla ilgili bilgi ve iletişim teknolojilerini etkili bir şekilde kullanır. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Evrensel hukuk ilkeleri doğrultusunda hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını içselleştirir. | |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Hukuki gelişmeleri ulusal ve uluslararası düzeyde takip eder. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Demokratik, laik ve sosyal bir hukuk devletini benimser. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun amacı, kapsamı ve kaynakları | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 2 | Vergi kanunlarının uygulanması ve yorum | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 3 | Vergi ile ilgili temel kavramlar | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 4 | Vergilendirme İşlemleri | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Vergi borcunun sona ermesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 6 | Vergi denetimi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Adli nitelikli vergi cezaları | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınav | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 9 | İdari nitelikli vergi cezaları | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | Vergi cezaları ile ilgili özellik taşıyan durumlar | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 11 | Vergi cezalarının sona ermesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 12 | Vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözülmesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 13 | Vergi uyuşmazlıklarının yargı aşamasında çözülmesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 14 | Örnek problem Çözümü 1 | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Örnek Olay |
| 15 | Örnek problem Çözümü 2 | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Örnek Olay, Problem Çözme |
| 16 | Dönem sonu sınavı | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | Yıl sonu sınavı | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
Güncel dönem payları henüz belirlenmemiştir. Bir önceki dönem payları gösterilmektedir.
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 7 | 7 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 109 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,36 | ||
| AKTS | 4 AKTS | ||