TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | KOZAN MESLEK YÜKSEKOKULU |
| Muhasebe ve Vergi Uygulamaları | |
| Kod | MV297 |
| Ad | Türk Vergi Sistemi I |
| Dönem | 2025-2026 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-1 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 4 AKTS |
| Yerel Kredi | 2.5 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Belirsiz |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör. Betül ŞENGÜL |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Güncel dönem ders programı henüz yapılmamıştır.
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk vergi sistemi içerisinde yer alan ve devletin en önemli gelir kaynaklarından birisi olan gelir vergisini bütün yönleri ile incelemektir
Dersin İçeriği
Gelir vergisini tanımı, tarihçesi ve vergi gelirleri içindeki yeri, Gelir vergisinin konusu ve mükellefi, Gelire giren kazanç ve iratların tanımlanması, Gelir vergisinden istisna edilen kazançlar, Gelir vergisinden indirilecek ve indirilmeyecek giderler, Vergi matrahının hesaplanması, Vergi tarifesi ve vergi oranı, Vergi stopajı, Vergilendirme dönemi, Verginin beyanı ve ödenmesi, Geçici vergi dersin içeriğini oluşturur.
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
Türk Vergi Sistemi-2022-Ekin yayınevi- Yazarlar: Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek
Notlar
Türk Vergi Sistemi, Nurettin Bilici
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Türk vergi sistemi hakkında bilgi edinir |
| ÖÇ02 | Gelir vergisinin özelliklerini açıklar |
| ÖÇ03 | Kazanç türlerini tanımlar |
| ÖÇ04 | Gelir vergisi kanununa göre Türkiye'de vergi ödenmesi gereken mükellefinin kimler olduğunu tespit edebilir |
| ÖÇ05 | Ticari, zirai ve ücret kazancı tanımlayıp, tespit şekillerini açıklar |
| ÖÇ06 | Serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı, menkul sermaye iradı ve diğer kazanç ve iratları tanımlar, hangi gelirlerin bu gelir unsurlarını oluşturduğunu açıklar. |
| ÖÇ07 | Hangi gelirlerin beyannamede gösterileceğini, hangilerinin stopaj yoluyla vergilendirileceğini açıklar. Beyanname türlerini sıralar / açıklar |
| ÖÇ08 | Uygulama Örnekleri ile değişik gelir unsurlarından gelir elde eden bir mükellefin beyan edeceği toplam geliri tespit eder ve vergiyi hesaplar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Dürüstlüğü ilke edinerek, meslek ahlakının gereklerini yerine getirir. | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe, vergi ve denetim alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve uygulamaya dönük bilgilere sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebecilik/mali müşavirlik mesleğinin hukuki sorumluluklarını tanımlar. | 3 |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebe ve vergi alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve kuralları uygular. | 4 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe fonksiyonlarını ve muhasebenin yönetimdeki önemini açıklar. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | İşgören - işveren açısından, İş Kanunu/SGK mevzuatı’nda, sözleşme yükümlülüklerini açıklar | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Ticari hayatta kullanılan belgeleri düzenleme yetkinliğine sahip olur. | |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ticari hayatta kullanılan defterleri tanır ve mevzuata, usul ve esaslara uygun biçimde deftere işler. | 3 |
| PÖÇ09 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebecilik mesleği ile ilgili edindiği temel bilgi, beceri ve yetkinlikler vasıtasıyla, verileri değerlendirerek varsa sorunlara belgelere dayanarak çözüm geliştirir. | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Alanı ile ilgili temel konularda, bağımsız ya da ekip çalışması içerisinde sorumluluk alır. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Olaylara pozitif bakar, kendi bilgi ve beceri düzeyini eleştirel bir şekilde değerlendirir, eksiklikleri giderir. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki gelişimini daha üst düzeylere yönlendirip, yaşam boyu öğrenme bilincine sahip olabilmeyi kavrar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanı ile ilgili temel bilgi ve becerilerini yazılı ve sözlü iletişim yoluyla etkin bir şekilde aktarır. | |
| PÖÇ14 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebecilik mesleği hakkında sorunlara ilişkin düşüncelerini ve çözüm önerilerini alanında uzman ya da uzman olmayan kişilerle paylaşır. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel düzeyde yabancı dil bilgisiyle alanındaki gelişmeleri izler, yabancı dilde meslektaşlarıyla iletişim kurar. | |
| PÖÇ16 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Bilgileri depolamak ve depolanmış bilgileri kullanmak ve yazışma yapabilmek için bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanı ile ilgili verileri toplama, işleme ve bunun sonucunda gerekli tabloları hazırlama, belge/beyanname düzenleme ve sonuçları ilgililere duyurma aşamalarında Muhasebe Meslek Ahlâkını temel alarak bilimsel, toplumsal, kültürel, etik değerlere sahip olarak davranır. | |
| PÖÇ18 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Sosyal haklar ve bunların evrenselliği, sosyal adalet, kalite, kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Dersin tanıtımı, Türk Vergi Sisteminin tanımı | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Gelir vergisinin konusu ve gelir üzerinden alınan vergiler ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 3 | Gelir üzerinden alınan vergiler, mükellefiyet türleri | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 4 | Kazanç Türleri (Ticari Kazanç) ile ilgili uygulama | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 5 | Zirai Kazanç | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 6 | Ücret kazançları | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Serbest Meslek Kazancı | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınavlar | Ders materyallerinden sınava hazırlık yapmak | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Gayrimenkul Sermaye İradı | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 10 | Menkul Sermaye İradı | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Diğer Kazanç ve İratlar | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Gelirin Toplanması ve Beyanı | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Gelir Vergisinin Hesaplanması ve Ödenmes | Ders materyallerinden derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 14 | Uygulama Örnekleri | genel tekrar ve gözden geçirme | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Bireysel Çalışma |
| 15 | Örnekler | Genel tekrar ve gözden geçirme | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Bireysel Çalışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ders materyallerinden sınava hazırlık yapmak | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ders materyallerinden sınava hazırlık yapmak | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 1 | 2 | 2 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 7 | 7 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 111 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,44 | ||
| AKTS | 4 AKTS | ||